开展专项监管，激发企业活力

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●周俊杰

企业专项监督是指影响企业效率的业务事项或活动，监督检查管理者履行职责的正确性，发现管理缺陷，纠正行为偏差，促进企业规范化管理和自我完善，提高企业效率的综合管理和监督工作。企业开展专项监管工作是推进企业管理自我完善和专项治理的重要手段，是国有企业反腐倡廉建设的有效途径，是企业全面风险防控的重要组成部分，对扩大和加强国有企业、推进城市活力建设具有重要意义。

关注敏感业务，进行项目选择

首先，在选题和立项时要突出重点。工程选择是专项监理的重要组成部分，直接影响工程质量。企业的管理和生产经营活动种类繁多，生产经营管理中可以进行专项监督的领域和内容也多种多样。但是，企业纪检监察部门的人力和精力有限，专项监察工作不能涵盖所有方面，应围绕敏感业务重点选题立项。专项监管的有效性必须与企业的管理和业务流程相结合。要在物资采购、重点工程建设、招投标、企业三大决策、一大决策等生产经营环节进行选题立项和监督检查。

其次，项目选择应该准确。在企业管理活动中，敏感业务活动的特点是资金流量大、外汇频繁、员工违规风险高。例如，钢铁公司等生产企业在原材料和零部件采购、项目承包和供应商管理方面都具有上述特点。企业专项监督的实质是检查经营管理活动的效率、效果和质量，评价管理者履行职责的情况，发现和纠正问题，查处违纪违法行为，追究责任，挽回损失。具体来说，企业特殊监督有两个目的:一是监督和约束管理者的行为，二是提高管理者履行职责的效率。因此，加强对电力运行的监督检查是专项监督的重要内容。敏感业务集中了权力和资金，特殊监管的性质决定了在选题和立项时应密切关注这些关键领域。第三，项目选择应基于源头预防。根据干预时机的不同，专项监督可以分为四种方式:事前专项监督、事中专项监督、事后专项监督和全过程专项监督。事前监督是在决策行为实施之前对采取措施的监督，它可以预先预防、减少和避免问题的发生。一般来说，事后监督是在出现问题的情况下进行的，目标明确，选题和项目选择相对简单，而事前和事中监督是预防性和前瞻性的，是一种预防性监督，对选题和项目的选择要求较高。例如，招标业务的前期策划、技术交流、方案选择等工作是控制采购成本的关键环节，也容易滋生腐败。监管部门应提前介入，找出薄弱环节。专项监管作为企业反腐倡廉建设的重要措施之一，应坚持推进、预防为主，加强事前和事中监管，把问题解决在萌芽状态，把损失降到最低。

把握标准化运行和协调推进的实施过程

一是坚持专项监督的基本程序。专项监督的基本过程包括:确定项目、准备实施、组织实施、起草监督报告、监督处理、跟踪实施、总结评审等。过程中的每个阶段都有不同的重点。确定监理项目阶段，要分析诊断业务流程，重点关注人、财、物三权集中运作的敏感业务，找出影响效率充分发挥的关键因素，选择领导关注的重点、群众反映的热点、企业管理的难点作为突破口；在实施准备阶段，要制定详细的实施计划，确定监督目标，明确职责分工和时间节点；在组织和实施阶段，必须充分调动一切力量，诊断系统和流程，调查职责履行情况，调查问题，收集证据；在起草监管报告阶段，要全面总结和分析排查监管中发现的问题，进一步了解情况，核实事实，充分听取被监管单位或个人的意见，形成书面材料；在监督、处理和跟踪阶段，要根据调查事实和管理行为的合法性、合规性、合理性和时限性的衡量标准，找出原因，分清责任，提出整改时限，督促有关部门按期完成整改。

其次，坚持监管部门为主体、业务部门合作的工作模式。以监管部门为实施主体体现了专项监管的本质特征。专项监督是对管理者履行职责的监督和检查，它决定了它是由监督部门领导的，是对经营过程之外的管理的再管理和对监督的再监督。同时，企业日常管理复杂，涉及敏感业务的管理活动较多，这就要求专职监管人员充分调动业务部门的积极性，消除业务部门的阻力，争取业务部门的充分理解和专业支持。没有业务部门的积极配合，监管部门提出的监管建议可能缺乏针对性和专业性。在具体实施过程中，应避免两种错误倾向。一是避免将业务部门自身的管理改进项目作为一个特殊的监管项目，导致监管部门的地位、职能和作用丧失，难以从管理体系之外发现和解决问题。二是避免监管部门直接参与业务部门的业务活动。专项监管项目不是安排和直接干预业务活动，而是要重点关注管理制度、业务流程和履职情况，提出切实可行的监管建议，并督促业务部门落实整改。

第三，充分发挥信息系统的作用和优势。企业信息系统的普及和信息化水平的提高，不仅给专项监管带来挑战，也为专项监管提供了平台。一方面，有必要对信息系统有足够的了解和有效的解决方案，这可能会导致更隐蔽的欺诈行为和更难发现的违规行为。另一方面，要充分发挥信息系统在源头预防中的作用，丰富监管手段，使信息系统成为有效的监管手段。该信息系统具有可追溯性和易于监控的特点。企业资源规划系统启动后，大量数据以电子形式存储在计算机中。在监管过程中，应利用这些特点，对信息系统中的每一个业务流程进行深入分析，并通过数理统计分析找出证据，从而提高监管效率和水平，维护企业的合法权益。

掌握监督建议的实施和转化结果

第一，注重质量监督的建议。监督建议作为特殊监督结果的一种表现形式，在提前预防、及时制止、避免小问题导致大问题、小腐败导致大腐败方面发挥着重要作用。专项监理项目能否达到既定效果，取决于监理建议的质量和实施情况。监管建议的质量和可行性的优劣决定了专项监管的有效性。监理建议的质量是专项监理的生命线。提高监督建议的质量，首先要找出问题的关键，区分主要矛盾和次要矛盾，找出影响效率、效果和效果的关键和可控因素，确保监督建议具有采纳价值；二是从制度、流程和责任入手，分析问题的根源，通过现象分析深层原因、规律和特点，揭示问题的本质，确保建设性的监督建议；第三，吸收业务部门的技术和业务人员，充分发挥他们熟悉流程的优势，确保监管建议具有较高的专业水平。监督建议不能用现象来谈论现象，内容空漏洞，而且无痛，这使得被监督单位难以实施。

其次，重视监督建议的实施。只有充分落实监理建议，专项监理项目的实施才能形成闭环，取得实效。监管部门应督促被监管部门落实监管建议，确定责任人，确定具体整改措施和时间节点，并按要求反馈整改落实结果。有必要通过系统合理的评价体系来评价监管建议的效果。要建立监督建议实施的跟踪体系，形成闭环，确保监督结果最终反映在管理改进中。相关业务部门开始整改后，监管部门按程序进行监督，并按计划时间跟踪落实。对于难以整改且容易重复的问题，可以采取专项检查的方式进行回顾，验证整改效果，促进整改结果的巩固和持续改进，从而激发企业内部活力，帮助城市活力建设。

(边肖单位:鞍钢集团法律合规部)

来源：鞍山新闻